Основные схемы движения денежных средств

Несмотря на то, что компании в значительной степени отличаются друг от друга и по своим масштабам, и в зависимости от особенностей своей деятельности, основные схемы движения денежных средств оказываются в них в достаточной степени сходными. Это дает возможность вывести определенные закономерности, которые в дальнейшем могут быть использованы для оптимизации финансовой деятельности компании и прогнозирования ее будущего развития.

В качестве примера можно рассмотреть деятельность индивидуального предпринимателя, который самостоятельно реализует определенный товар. Имея определенный собственный начальный капитал, он инвестирует его в товар, приобретаемый у поставщика. Оплата этого товара возможна как в виде расчета на месте, так и в виде долгового обязательства, покрытие которого осуществляется из суммы, полученной в результате реализации товара в течение дня. Таким образом, время оборота денежных средств будет очень непродолжительным. Полученные за день средства могут быть использованы для приобретения новой партии товара, или для расчета с кредитором, который в ответ на это сможет снова предоставить кредит. Таким образом, уже после первого дня своей деятельности предприниматель будет иметь определенные альтернативы: снова попросить предоставить ему кредит, или вложить в дело собственные средства.

Примерно по такой же схеме производится оборот денежных средств в деятельности любой компании, с той лишь разницей, что схемы могут быть более сложными, а денежные средства – более значительными. Ведение хозяйственной деятельности, таким образом, предполагает предоставление кредита и движение товарно-материальных запасов. Возникающие при этом циклы, в соответствии с которыми происходит движение денежных средств, основаны на том, что между временем проведения торговых операций и временем фактического внесения платежей существует определенная разница. В описанной выше деятельности индивидуального предпринимателя эта разница минимальна, и может составлять всего несколько часов, в течение которых товар будет распродан в розницу и обращен в деньги. При осуществлении подобного рода деятельности крупным производителем это время может составить несколько месяцев. Если компания предоставляет своим клиентам определенные услуги, оплата работы сотрудников может выполняться прежде, чем компания получит средства за их выполнение.

Наличие подобных задержек во времени может существенно затруднить развитие компании, которая постоянно будет нуждаться в дополнительных источниках финансирования.